Leasing to jedna z najpopularniejszych form finansowania inwestycji w Polsce. Stanowi on alternatywę dla tradycyjnych kredytów bankowych oraz zakupów gotówkowych – umożliwia szybki dostęp do środków trwałych bez konieczności angażowania nakładów własnych. Popularność samego rozwiązania narodziła się z licznych korzyści podatkowych, operacyjnych oraz finansowych. Według danych Związku Polskiego Leasingu w 2024 roku branża zakończyła okres rozliczeniowy dwucyfrowym wzrostem, udzielając finansowania na kwotę 110,5 mld zł. Co więc warto wiedzieć na temat tej metody finansowania?
Rodzaje leasingu
Zacznijmy jednak od tego, że sam mechanizm występuje w kilku wariantach, które różnią się pod względem prawnym, podatkowym oraz operacyjnym. Dzięki temu przedsiębiorcy nie są zmuszeni do wyboru tylko jednej, uniwersalnej opcji – mogą dopasować sposób zaciągania zobowiązania do swoich aktualnych potrzeb. Do najpopularniejszych zalicza się:
Leasing operacyjny
W tym modelu leasingodawca oddaje leasingobiorcy (np. przedsiębiorcy) przedmiot do użytkowania na określony czas i za ustalone raty. Przedmiot pozostaje własnością leasingodawcy przez cały okres trwania umowy. Po jej zakończeniu przedsiębiorca może jednak:
- zwrócić przedmiot,
- wykupić przedmiot za ustaloną wartość końcową,
- przedłużyć umowę na nowych warunkach.
Leasing operacyjny jest szczególnie popularny wśród firm, które chcą użytkować nowoczesny sprzęt lub pojazdy bez konieczności ich zakupu oraz korzystać z optymalizacji podatkowej – leasingobiorca zalicza raty w całości do kosztów uzyskania przychodu, a sam przedmiot znajduje się w majątku leasingodawcy, który dokonuje odpisów amortyzacyjnych. Umowa musi trwać co najmniej 40% normatywnego okresu amortyzacji przedmiotu (np. minimum 2 lata dla samochodów osobowych).
Leasing finansowy (kapitałowy)
Leasing finansowy polega na przekazaniu leasingobiorcy prawa do użytkowania przedmiotu na czas oznaczony, w zamian za opłacanie rat. Przedmiot wchodzi do ewidencji środków trwałych przedsiębiorcy, który dokonuje odpisów amortyzacyjnych. Kosztem uzyskania przychodu dla leasingobiorcy jest zaś tylko część odsetkowa raty leasingowej. Co ważne, VAT za cały okres umowy należy opłacić z góry, najczęściej przy pierwszej wpłacie. W odróżnieniu od formatu operacyjnego, po zakończeniu umowy własność przedmiotu automatycznie przechodzi na leasingobiorcę, a co za tym idzie, podczas współpracy ponosi on pełne ryzyko z nim związane. Musi on zatem opłacić ubezpieczenie, podatki czy utrzymanie.
Korzyści korzystania z leasingu
Leasing to rozwiązanie, które cieszy się ogromną popularnością wśród polskich przedsiębiorców nie bez powodu. Korzystanie z niego to bowiem gwarancja wymiernych korzyści. Leasing to narzędzie, które w zamyśle ma ułatwiać inwestowanie w rozwój firmy i efektywne zarządzanie jej finansami. Taka forma lokowania kapitału to więc m.in.:
- Optymalizacja podatkowa
- Możliwość zaliczenia całych rat leasingowych oraz opłaty wstępnej do kosztów uzyskania przychodu (leasing operacyjny).
- Szybsze rozliczanie kosztów niż przy klasycznej amortyzacji.
- Odliczenie VAT od rat leasingowych, nawet w przypadku pojazdów użytkowanych częściowo prywatnie.
- Minimalne zaangażowanie własnych środków
- Niski wkład własny.
- Pozostawienie kapitału na inne cele inwestycyjne lub bieżącą działalność.
- Elastyczność
- Możliwość dostosowania wysokości rat, okresu leasingu i wartości wykupu do potrzeb firmy.
- Różne warianty umów.
- Opcja wykupu, zwrotu lub przedłużenia umowy po jej zakończeniu.
- Szybkie i uproszczone procedury
- Minimum formalności w porównaniu do kredytu bankowego.
- Brak konieczności występowania dodatkowych zabezpieczeń majątkowych.
Świadomość i ostrożność
Leasing to niezwykle atrakcyjne i elastyczne narzędzie finansowania, które pozwala polskim przedsiębiorcom dynamicznie rozwijać działalność, inwestować w nowoczesne technologie i skutecznie zarządzać płynnością finansową. Nie jest to jednak opcja pozbawiona jakichkolwiek ograniczeń. Przedsiębiorca zobowiązuję się bowiem przestrzegać warunków umowy, a ponadto odpowiada za stan techniczny przedmiotu. Najważniejsze jest jednak, by dokładnie przeanalizować koszty całkowite leasingu, porównać oferty różnych firm oraz zwrócić uwagę na zapisy umowne, które mogą mieć istotny wpływ na opłacalność tej formy finansowania. W planetfinance.pl pomagamy wybrać możliwie najkorzystniejsze mechanizmy wspomagania inwestycji. Wiemy, że ostrożność, rzetelna kalkulacja i konsultacja z doradcą finansowym to klucz do wykorzystania pełni potencjału leasingu.
